BoC投行资管条线资格认证2017-08

汇发【2017】3号文件允许内保外贷下资金调回境内使用,但仅可以债权回流。

境外债券发行失败时,发行人可拒付律师费。

境内企业选择直发模式发行境外债券时必须在境外开立一般企业账户用于募集资金。

路演演示适用于境外债券私募发行。

境外发债所涉及的法律文件中的安排函是发行人、承销商和审计师之间针对审计师为债券发行开展的工作的内容和范围订立的协议。

境外债券所涉及的法律文件中的安慰函是由审计师按照约定程序对发行人审计后向承销团提供的审计和/或审阅意见。

境外债券所涉及的发行文件中包括发行通函和认购协议。

境外债券市场上,由于投资级发行人的违约风险较低,因此投资级债券利率较低,条款较为宽松,发行人在债券回赎前所受的限制更少。

发行人可选择聘请国际评级机构对拟发行进行信用评级,亦可选择发行无评级债券。

境外债券中投资级债券又称为高收益债。