某公募基金管理人在某交易日发生估值错误,以下处理措施中不应采取的是()。
2024-11-08证券投资基金基础知识【新】
某公募基金管理人在某交易日发生估值错误,以下处理措施中不应采取的是()。
A、管理人发现错误超过基金资产净值的0
B、管理人发现过错原因在于估值人员未遵循基金合同约定,且已经给基金份额持有人造成损失,决定承担赔偿责任
C、管理人在发现估值错误后,判断错误不会产生重大影响,决定忽略该错误
D、管理人在发现估值错误后,立即启动应急方案纠正错误
【正确答案】:C
【题目解析】:本题考查计价错误的处理及责任承担。基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当估值或资产净值计价错误实际发生时,基金管理人应立即纠正(D正确),及时采取合理措施防止损失进一步扩大。当错误达到或超过基金资产净值的0.25%时,基金管理人应及时向中国证监会报告(A正确)。基金管理公司和托管人在进行基金估值、计算或复核基金份额净值的过程中,未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定,给基金财产或基金份额持有人造成损害的,应分别对各自行为依法承担赔偿责任(B正确)。故本题选C。
A、管理人发现错误超过基金资产净值的0
B、管理人发现过错原因在于估值人员未遵循基金合同约定,且已经给基金份额持有人造成损失,决定承担赔偿责任
C、管理人在发现估值错误后,判断错误不会产生重大影响,决定忽略该错误
D、管理人在发现估值错误后,立即启动应急方案纠正错误
【正确答案】:C
【题目解析】:本题考查计价错误的处理及责任承担。基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当估值或资产净值计价错误实际发生时,基金管理人应立即纠正(D正确),及时采取合理措施防止损失进一步扩大。当错误达到或超过基金资产净值的0.25%时,基金管理人应及时向中国证监会报告(A正确)。基金管理公司和托管人在进行基金估值、计算或复核基金份额净值的过程中,未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定,给基金财产或基金份额持有人造成损害的,应分别对各自行为依法承担赔偿责任(B正确)。故本题选C。

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